Cadastro de Planos Gerencial

Conceito

O Plano Gerencial é uma funcionalidade que permite montar uma DRE Gerencial (Demonstrativo de Resultado) personalizada, agrupando as Contas Financeiras do sistema numa estrutura hierárquica definida pelo próprio usuário independente da estrutura de contas financeiras cadastrada no sistema.

Cada Plano Gerencial é formado por três cadastros encadeados:

• Planos Gerenciais: A capa, uma por modelo de DRE que a empresa quiser montar.
• Contas: As linhas da DRE (ex.: Receita Bruta, Deduções, Custo do Produto Vendido, Despesas), organizadas em grupos e subgrupos.
• Contas Financeiras: Dentro de cada conta, o vínculo com uma ou mais contas financeiras reais do sistema, somando ou subtraindo o valor lançado nelas.

O Plano Gerencial é vinculado com um cubo, usado pra visualizar e analisar os valores em formato de tabela dinâmica (por conta, data, centro de custo e filial).

Quais os benefícios e/ou ganhos de uso

• Visão gerencial do resultado da empresa (DRE) sem mexer no plano de contas financeiro.
• Hierarquia própria (grupos e subgrupos) por plano, podendo existir mais de um modelo de DRE por empresa.
• Linhas calculadas por SQL pra valores que não vêm de uma conta financeira (ex.: Custo do Produto Vendido).
• Estrutura exportável/importável entre empresas e bancos diferentes — útil pra replicar o mesmo modelo de DRE em outras empresas do grupo, sem remontar tudo manualmente.
• Cubo pronto pra montar tabelas dinâmicas e gráficos a partir dos dados da DRE.

Exemplos

Uma empresa quer montar a seguinte DRE gerencial:

• 01 - Receita Bruta (grupo)
  • 01.001 - Receita com Vendas — soma a conta financeira "Receitas com Vendas"
  • 01.002 - Receita com Serviços — soma a conta financeira "Receitas com Serviços"
• 02 - Deduções da Receita — subtrai as contas financeiras "Descontos Concedidos" e "Devolução de Mercadoria"
• 05 - Custo do Produto Vendido — não tem conta financeira equivalente; calculado via Condição SQL a partir do custo dos itens vendidos

O resultado final da DRE é a soma/subtração de todas as linhas de primeiro nível.

Cadastro do Plano Gerencial

A capa do Plano Gerencial. Pode existir mais de um plano gerencial por empresa (ex.: um modelo "societário" e outro "gerencial").

• Código: Código de identificação do plano.
• Nome: Nome de identificação do plano.
• Ativo: Identifica se o plano está ativo ou não.
• Cubo: Vínculo manual com o cubo que vai exibir essa DRE. O cubo é selecionado pelo nome e precisa ser cadastrado antes (ver Cadastro do Cubo abaixo).

Opções

• Atualizar Cubo: Regrava o SQL do cubo vinculado, refletindo as contas e condições atuais do plano. Precisa ser clicado depois de qualquer alteração nas contas (criação, edição, Condição SQL) pra que o cubo reflita a mudança. Se o plano ainda não tiver um cubo vinculado, o botão avisa que é necessário criar e vincular um antes.
• Exportar: Gera um arquivo com toda a estrutura do plano.
• Importar: Lê um arquivo e grava a estrutura no plano atual. Se já existir um plano com o mesmo nome na empresa, ele é atualizado; se não existir, é criado.

Cadastro das Contas

As linhas da DRE, cadastradas dentro de cada Plano Gerencial.

• Estrutura: Código hierárquico completo da posição da conta na árvore (ex.: "01", "01.001"). Várias contas podem compartilhar a mesma Estrutura quando estão agrupadas na mesma posição — nesse caso, o Código Reduzido é o que diferencia cada uma.
• Código: Código para identificação. A quantidade de caracteres do código vai variar de acordo com a mascará utilizada e o nível da conta.
• Código Reduzido: Campo numérico que identifica cada conta individualmente, já que o campo "Estrutura"/"Código" pode se repetir entre contas agrupadas na mesma posição da hierarquia.
• Descrição: Nome da linha como aparece na DRE.
• Tipo Cálculo: Define como o valor da conta é calculado:
  • Contas Financeiras: O valor vem da soma/subtração das contas financeiras vinculadas Cadastro das Contas Financeiras.
  • Condição SQL: O valor vem de uma consulta SQL customizada, pra casos sem conta financeira equivalente (ver Tipo Cálculo: Condição SQL abaixo).
• Condição SQL: Consulta que devolve o valor da conta. Só é utilizada quando o Tipo Cálculo é "Condição SQL".

Cadastro das Contas Financeiras

O vínculo entre uma Conta do Plano Gerencial e as contas financeiras reais do sistema, cadastrado dentro de cada Conta quando o Tipo Cálculo é "Contas Financeiras".

• Conta Financeira: A conta financeira real do sistema vinculada a essa linha da DRE.
• Tipo de Cálculo: Define se o valor lançado nessa conta financeira soma ou subtrai do total da linha.

Tipo Cálculo: Condição SQL

Usado nas linhas da DRE cujo valor não existe como conta financeira, como o Custo do Produto Vendido, que vem do custo dos itens vendidos e não de um lançamento financeiro. Com esse tipo, a conta não tem contas financeiras vinculadas: o valor vem do campo Condição SQL, onde é informada uma consulta que devolve um único valor.

• A conta só entra no cubo se o campo Condição SQL estiver preenchido.

Cadastro do Cubo

O Plano Gerencial não cria o cubo: ele precisa ser cadastrado antes, em Cubos, e depois vinculado no campo Cubo do plano. Cada plano precisa do seu próprio cubo, pois o SQL gravado nele fica amarrado ao plano. Se o mesmo cubo for vinculado a dois planos, o último Atualizar Cubo sobrescreve o SQL do outro.

Cadastro do cubo:

• Nome: Identificação do cubo. É o nome que aparece pra seleção no campo Cubo do plano. Sugestão: usar o nome do plano gerencial, em maiúsculo e sem espaços.
• Legenda: Nome exibido do cubo no sistema. Sugestão: usar o nome do plano gerencial, pra ficar fácil de reconhecer qual cubo pertence a qual plano.
• Formulário: Formulário que pede o período ao abrir o cubo. Precisa ter os campos Data inicial (INICIO) e Data final (FIM), que preenchem o período do SQL. Pode ser usado o mesmo formulário dos cubos do Gerencial Financeiro. Sem formulário, o período não é solicitado ao abrir o cubo.
• SQL: Obrigatório no cadastro do cubo. Informe um SQL provisório qualquer — o conteúdo real é gravado pelo botão Atualizar Cubo do plano, que substitui o texto.

Colunas do cubo — os nomes precisam ser iguais aos da consulta gerada:

• CONTAFINANCEIRASINTETICA (legenda "Conta Financeira Sintética"): área Linha.
• CONTAFINANCEIRA (legenda "Conta Financeira"): área Linha.
• CENTROCUSTO (legenda "Centro de Custo"): área Filtro.
• DATA (legenda "Data"): campo do tipo data, área Coluna.
• FILIAL (legenda "Filial"): área Filtro.
• VALOR (legenda "Valor"): campo do tipo valor, área Dados, com a Variação como "Nenhum". A Variação precisa estar preenchida, senão o cubo apresenta erro ao abrir.

Ordem para colocar o plano em uso:

1. Cadastrar o plano, as contas e as contas financeiras (ou condições SQL).
2. Cadastrar o cubo, com o formulário de período e as colunas acima.
3. Vincular o cubo no campo Cubo do plano.
4. Clicar em Atualizar Cubo no plano.
5. Abrir o cubo, informar o período e analisar a DRE.

Conclusão

O Plano Gerencial permite montar uma ou mais DREs gerenciais próprias, combinando contas financeiras existentes com cálculos customizados, sem alterar a estrutura financeira do sistema. Depois de montar ou alterar as contas, é sempre necessário clicar em Atualizar Cubo pra que o cubo de BI reflita a estrutura mais recente.

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