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Conceito

No contexto de uma nota fiscal ou transação comercial, a retenção de impostos refere-se ao ato de deduzir, no momento do pagamento, uma porcentagem ou valor fixo do montante total devido a título de tributação. Essa dedução é baseada em alíquotas predefinidas pela legislação fiscal e pode incluir diferentes tipos de impostos, como Imposto de Renda, Contribuição Social, PIS, COFINS, ISS e outros.

As retenções têm uma aplicação ampla, ocorrendo em várias situações, como pagamentos a fornecedores, prestadores de serviços, locadores, entre outros. O processo de retenção envolve identificar o imposto a ser retido, calcular o valor apropriado, registrar a retenção na documentação fiscal e, posteriormente, repassar o valor retido ao órgão competente.

Essencialmente, as retenções envolvem a dedução antecipada de valores tributários de pagamentos realizados por uma pessoa física ou jurídica a outra, no momento em que o pagamento é efetuado. Isso significa que o valor do tributo é retido na fonte, ou seja, no momento do pagamento, e posteriormente repassado ao órgão governamental responsável pela arrecadação.

Configuração Prévia da Retenção

Antes de iniciar o processo de retenção de impostos, é necessário realizar uma configuração prévia por meio da criação de uma classe de retenção. Essa classe de retenção está associada ao imposto correspondente e serve como base para todas as parametrizações necessárias, incluindo a definição da alíquota a ser aplicada.

Deve-se observar se o total retido nos itens para cada impostos, é superior ao valor mínimo previsto para cada imposto, pois quando o valor for inferior ao mínimo estabelecido, não será retido no cabeçalho do documento.

Método Manual de Retenção

Para retenções mais específicas ou excepcionais, é possível realizar a inserção manual diretamente no item da nota fiscal seguindo os passos abaixo:

1 - Acesse a página fiscal do item no documento fiscal em questão.

2 - Dentro da página fiscal do item, teremos a página de retenções, onde você pode realizar a inserção manual da retenção de impostos.

3 - Insira a classe de retenção associada ao imposto, juntamente com a base de cálculo e a alíquota correspondente.

Método de Configuração da Classe de Retenção no Perfil de Tributação

Dentro do perfil de tributação, é possível configurar automaticamente as retenções de impostos associadas a um determinado imposto seguindo os passos abaixo:

1 - Acesse o perfil de tributação correspondente à operação em questão.

2 - Dentro do perfil de tributação, na página "Impostos Retidos", você pode ativar as retenções desejadas e associar a classes de retenção correspondente em cada imposto.

3 - Ao utilizar o perfil de tributação, o sistema gera automaticamente a retenção dos impostos, após a gravação do item do documento fiscal.

Conclusão

Ao seguir esses procedimentos, você estará apto a gerar retenções de impostos de forma precisa e de acordo com as regulamentações fiscais vigentes. Lembre-se de manter suas informações atualizadas, especialmente no que diz respeito às alíquotas e períodos de vigência das retenções. Isso garantirá a correta dedução dos valores tributários e contribuirá para uma gestão fiscal eficiente e livre de erros.